Omgevingsplan
Voor het opstellen van het Omgevingsplan in voor 2025 € 225.000 begroot. Van dit budget is € 127.000 uitgegeven. Aangezien het opstellen van het omgevingsplan een langlopend traject is stellen we voor het niet uitgegeven budget van € 98.000 over te hevelen naar 2026.

98

V

I

Personeelslasten
De doorbelasting van de salarislasten was lager dan begroot

41

V

I

Buitenlust
De actieve grondexploitatie Sociale woningbouw Buitenlust sluit op 31 december 2025 met een geprognosticeerd negatief saldo van -/- € 586.000 netto contante waarde. De BBV schrijft voor dat geprognosticeerde verliezen moeten worden voorzien. In voorgaande jaren was reeds een verlies voorzien van -/- € 485.000 netto contante waarde. Het projectsaldo is dit jaar verslechterd. Daarom moet er in 2025 een bedrag van € 100.000 worden toegevoegd aan de verliesvoorziening en wordt weer onttrokken uit de Reserve Grondzaken

-100

N

I

Grondexploitaties
De kosten en opbrengsten van de grondexploitatie worden op de balans verantwoord onder de post onderhanden werk grondzaken. De afwijkingen in de uitgaven en inkomsten in een boekjaar veroorzaken een afwijking aan zowel de baten- als de lastenkant. Voor de analyse verwijzen wij naar het Meerjarenperspectief Grondzaken 2025 (zie baten).

422

V

I

Hof van Saan
De verliesvoorziening voor het project Hof van Saan kan worden verlaagd met € 174.000. Deze wordt onttrokken uit de verlies voorziening en weer toegevoegd aan de Reserve grondzaken

174

V

I

Plantage de Sniep
De grondexploitatie Plantage de Sniep is grotendeels afgerond; alleen het deelgebied Rietschuurhof is nog actief. Door het vrijvallen van resterende budgetten is de exploitatie boekhoudkundig weer winstgevend geworden. De resultaten zijn de afgelopen jaren verwerkt volgens de POC‑methode van de commissie BBV. Dit leidde tot een wisselend beeld: in 2022 is een verlies geboekt en is € 818.000 van eerder gestorte winst teruggehaald uit de Reserve Grondzaken, in 2023 is winst gerealiseerd en € 506.000 gestort in deze reserve. In 2024 en 2025 zijn opnieuw verliezen ontstaan, waardoor respectievelijk € 192.000 en nu bij deze Jaarrekening 2025 € 439.000 van eerder genomen winst is teruggedraaid en onttrokken uit de Reserve Grondzaken.

-439

N

I

Plantage de Sniep
De grondexploitatie Plantage de Sniep is grotendeels afgerond; alleen het deelgebied Rietschuurhof is nog actief. Door het vrijvallen van resterende budgetten is de exploitatie boekhoudkundig weer winstgevend geworden. De resultaten zijn de afgelopen jaren verwerkt volgens de POC‑methode van de commissie BBV. Dit leidde tot een wisselend beeld: in 2022 is een verlies geboekt en is € 818.000 van eerder gestorte winst teruggehaald uit de Reserve Grondzaken, in 2023 is winst gerealiseerd en € 506.000 gestort in deze reserve. In 2024 en 2025 zijn opnieuw verliezen ontstaan, waardoor respectievelijk € 192.000 en nu bij deze jaarrekening 2025 € 439.000 van eerder genomen winst is teruggedraaid en onttrokken uit de Reserve Grondzaken.

439

V

I

Holland Park West
Door een aantal grondverkopen in de grondexploitatie Holland Park West kon en (moest) er voorgaande jaren in dit project winst worden genomen. De commissie BBV schrijft de POC-methode voor winstneming verplicht voor. Door toepassing van deze methode is nu aanvullende winstneming van € 0,5 miljoen aan de orde, omdat het saldo van het project dit jaar wat is verbeterd. Daarmee is de totale winstneming inclusief voorgaande jaren inmiddels € 12,4 miljoen voor dit project

-506

N

I

Opbrengst verkoop erfpacht
De opbrengsten van de afgekochte erfpacht verrekenen we met de Algemene Reserve. In de 4e kwartaalbrief hielden we rekening met een verrekening van € 195.000, werkelijk is dit € 261.757 geworden.

-67

N

I

Hof van Saan
De verliesvoorziening van Hof van Saan is verlaagd met € 174.000 van € 440.000 naar € 266.000. Dit bedrag wordt vervolgens weer gedoteerd aan de Reserve Grondzaken.

-174

N

I